Как вернуть налог за обучение?
Инструкция - Как получить налоговый вычет за обучение?
Возврат налога за обучение возможен лишь в том случае, если в период обучения вы работали, и это возможно подтвердить справкой в форме 2 НДФЛ; если Вы сами оплачивали обучение, но не работали – сумму налога Вам не вернут (в том случае, если Вы не собираетесь работать – доверьте оплату за обучение родителям (нужно указать в договоре с образовательным учреждением) – тогда они смогут вернуть 13% из уплаченной суммы за Ваше обучение).
Вернуть налог 13% за обучение возможно за предыдущие 3 года, далее налоговая история считается устаревшей.
Какую сумму денег, потраченных на обучение, можно вернуть в налоговой инспекции? Для расчёта суммы денежных средств, которую Вы можете вернуть себе, сложите всю сумму, оплаченную за последние 3 года обучения, и умножьте её на 0,13.
По Вашему заявлению и представленной налоговой декларации по форме 3-НДФЛ государство Вам должно вернуть часть уже уплаченного в бюджет налога.
Понятие налоговый вычет означает, что вы имеете право уменьшить размер своего налогооблагаемого дохода (всей начисленной за год заработной платы) на сумму, уплаченную за свое обучение, - в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000,00 рублей, либо за обучение детей, но не более 50 000,00 рублей на каждого ребенка. При этом образовательное учреждение должно иметь аккредитацию и лицензию.
Что необходимо для возврата налога за обучение?
Для возврата налога за обучение необходимы следующие документы:
1. ИНН + ксерокопия.
2. Паспорт + ксерокопия [ страницы 2, 3, 4, 5 ].
3. Заверенная копия лицензии образовательного учреждения.
4. Договор с образовательным учреждением + ксерокопия.
5. Квитанции об оплате за обучение [ за тот период, за который собираетесь вернуть налог – последние 3 года ] + ксерокопии.
6. Финансовые соглашения с образовательным учреждением к каждой платёжке [ если у вас на руках нет финансовых соглашений, то получаете их в деканате] + ксерокопии.
7. Справка о доходах формы 2-НДФЛ с места работы [ за тот период, за который собираетесь вернуть налог ]; с каждого места работы отдельно; за каждый год отдельно.
8. Заполненная налоговая декларация формы 3-НДФЛ; за каждый год отдельно.
Если Вы хотите вернуть деньги [ в размере 13% уплаченной суммы ] за обучение за три года - у вас должно быть три папки с документами; документы за каждый год отдельно; каждая папка должна содержать документы: Справка 2-НДФЛ за тот год, квитанции об оплате ( платёжки ), платежи по которым совершены в этом году (смотрите по дате совершения платежа), финансовое соглашение с образовательным учреждением за этот год, заполненная налоговая декларация формы 3-НДФЛ за этот год. В отдельной папке: ксерокопия ИНН, ксерокопия паспорта, договор с институтом, заверенная копия лицензии образовательного учреждения.
Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ?
Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.
Затем документы сдаются в налоговую.
Сколько по времени занимает возврат налога из денег, уплаченных за обучение?
Камеральная налоговая проверка проводится в течение 3-х месяцев со дня представления декларации. - п. 2 ст. 88 НК РФ.
Через 3 месяца. И затем, В течение месяца, деньги придут к вам на книжку.
Спустя 3 месяца приходите в налоговую написать заявление о возврате налога за обучения, в котором указываете, куда перечислить деньги, и в течение 1 месяца на основании поданного заявления на возврат налога производится зачисление НДФЛ на Ваш расчетный счет, указанный в заявлении. - п. 6 ст. 78 НК РФ.
Кто имеет право на возврат налога за учёбу и обучение?
Налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
(в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ)
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
(абзац введен Федеральным законом от 06.05.2003 N 51-ФЗ, в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ)
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.
Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.
Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;
(абзац введен Федеральным законом от 05.12.2006 N 208-ФЗ)
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика - брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях;
(абзац введен Федеральным законом от 03.06.2009 N 120-ФЗ)
[ Налоговый кодекс - Статья 219. Социальные налоговые вычеты ]